ST華鐵控股股東持股被司法拍賣，近13億元佔用資金何時歸還？

ST華鐵（000976.SZ）因控股股東所持股份被司法拍賣、佔用大額資金未償還等問題，被深交所下發關注函。

深交所此次發函主要關注兩個方面——ST華鐵控股股東質押上市公司股份及近期被拍賣的情況，以及佔用上市公司近13億元資金能否償還。

而在此前，ST華鐵因多期財報造假、信披違規，被廣東證監局下發《行政處罰及市場禁入事先告知書》，對公司及14名相關責任人合計罰款2630萬元，且對實控人、時任董事長宣瑞國採取終身市場禁入措施。

ST華鐵業績表現並不佳，2023年預計虧損5.27億元至6.27億元。二級市場方面，近期公司股價曾跌至1元紅線以下，後回調至1元線上。公司最新股價爲1.29元/股。

控股股東佔用鉅額資金，且自身已陷入危機

ST華鐵控股股東及關聯方資金佔用暴雷於去年4月。

彼時ST華鐵發佈2022年年報，但因存在公司控股股東及其他關聯方非經營性資金佔用的情況，大華會計師事務所爲公司出具了否定意見內部控制審計報告。

年報發佈同日，ST華鐵發佈《控股股東及其他關聯方非經營性資金佔用及清償情況表》（下稱《情況表》）。截至2022年末，公司控股股東及其他關聯方非經營性資金佔用本金餘額爲12.64億元；截至2023年4月20日，累計佔用利息9057.27萬元，合計13.54億元。

該份《情況表》對償還佔用資金一事做出規劃，控股股東及所有關聯方均預計在2023年11月完成償還。

然而ST華鐵控股股東及關聯方明顯未能履約。截至2024年1月31日，公司控股股東及其他關聯方以現金方式累計歸還佔用資金金額1.01億元，尚未歸還餘額爲12.90億元。

對此，深交所要求ST華鐵說明截至回函日的償還進展，控股股東、實際控制人是否有充足資金進行償還，公司已採取和擬採取的具體追償措施。

值得一提的是，2月19日深交所曾對ST華鐵下發關注函，要求公司督促控股股東及關聯方誠實守信，以合法合規方式儘快歸還資金佔用款項，維護上市公司和中小股東的共同利益。後續深交所將根據中國證監會行政處罰結果，對公司及相關責任人啓動紀律處分程序。

ST華鐵控股股東拉薩經濟技術開發區泰通投資合夥企業（有限合夥）（下稱拉薩泰通）自身已陷入債務危機。

2月24日ST華鐵公告稱，拉薩泰通所持公司9024萬股於2月19日起進行公開變賣，佔控股股東所持公司股份的34.55%，佔公司總股本的5.66%。截至目前，公司控股股東及其一致行動人累計質押股份比例達99.76%。

對此，深交所要求ST華鐵逐筆列示質押股份融資用途、融資金額、質權人、到期日；結合控股股東資金狀況、償債能力、還款安排等說明是否存在強制平倉風險。向市場進行充分的風險提示。

ST華鐵還表示，公司控股股東及其他關聯方存在非經營性資金佔用的情況，不排除控股股東及其一致行動人可能會出現資金償還能力不足等風險。

財務造假被重罰，股價曾跌至1元以下

今年2月8日，ST華鐵收到廣東證監局下發的行政處罰及市場禁入事先告知書。

經查明，ST華鐵2020年年度報告，2021年年度報告存在虛假記載。2020年、2021年，華鐵股份分別虛增營業收入1.71億元、1.20億元，佔當期報告披露營業收入的7.64%、6.01%；虛增利潤總額1911.50萬元、1951.22萬元。

同時，ST華鐵未對收購的子公司業務實際情況做出合理經營預測、對項目落地的業務規模預測過於樂觀，導致公司2020年、2021年分別少計資產減值損失3064.94萬元、1.10億元，相關定期報告存在虛假記載。

此外，ST華鐵未按規定披露關聯交易，導致2019年-2022年年度報告存在重大遺。

對於上述違法行爲，廣東證監局擬決定：

上述合計14人被罰，罰款金額合計2630萬元。

此外，宣瑞國指使從事虛假業務、未按規定披露關聯方和關聯交易，嚴重擾亂證券市場秩序，違法情節嚴重，廣東證監局擬決定：對宣瑞國採取終身市場禁入措施。

業績方面，ST華鐵面臨大額虧損。公司發佈的業績預告顯示，2023年實現主營業務收入8.6億元，同比增長50%；實現歸屬於上市公司股東的淨利潤-5.27億元至-6.27億元，虧損幅度大幅增加。

ST華鐵的虧損來源於大額計提減值。公司對兩家子公司的商譽計提減值5.4億元-6.4億元，對營收款項及存貨等資產計提壞賬及跌價3000萬元。

二級市場方面，2月2日-2月19日的連續6個交易日，ST華鐵收盤價均低於1元紅線。但2月20日-2月27日公司股價已回到1元以上，且有多次漲停。